Leitfaden
Vollständiger Leitfaden zu Werbesteuern, Gebühren und Mehrwertsteuer auf verkaufte Waren
Weltweite Werbung ist eine hervorragende Möglichkeit, dazu beizutragen, die Sichtbarkeit Ihrer Marke zu erhöhen und Ihren Umsatz zu steigern. Denken Sie daran, dass beim Verkauf und der Werbung auf Amazon in mehreren Ländern möglicherweise einige Steuern und Gebühren zu berücksichtigen sind.
Dieser Leitfaden enthält die Ressourcen, die Sie benötigen, um Ihre Fragen zu Steuern und behördlichen Gebühren sowie zu den Mehrwertsteuerregeln zu beantworten.
- Steuern und regulatorische Gebühren auf Ihrer Werberechnung
- Was ist die Mehrwertsteuer?
- Registrierung der Mehrwertsteuernummer
- Mehrwertsteuersätze
- MwSt.-/USt.-Gesetzgebung
- Ressourcen für zusätzliche Unterstützung bezüglich der Mehrwertsteuer
1. Steuern auf Werbung
Steuern und regulatorische Gebühren auf Ihrer Werberechnung
Möglicherweise werden auf Ihrer Werberechnung zusätzlich zu den Gebühren für Werbekampagnen weitere Gebühren angezeigt. Im Folgenden finden Sie verschiedene Arten von Gebühren und Steuern, die auf Ihre Rechnungen erhoben werden können:
Gesetzliche Anzeigengebühren:
Solche Gebühren können in Rechnung gestellt werden, wenn eine Anzeige in bestimmten Ländern geschaltet wird und/oder für Anzeigen, die von Werbetreibenden in bestimmten Ländern gekauft wurden, nachdem lokale Steuern für digitale Dienstleistungen (Digital Services Taxes, DST) und/oder andere Vorschriften eingeführt wurden. Diese Gebühren werden zur Zwischensumme Ihrer Rechnung hinzugefügt. Weitere Informationen zu gesetzlichen Anzeigengebühren.
Indirekte Steuer auf gesponserte Anzeigengebühren:
Bestimmte Länder mit Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer und entsprechenden Systemen haben Regeln für die Besteuerung von elektronisch erbrachten Dienstleistungen (ESS) an dem Ort eingeführt, an dem sie in Anspruch genommen werden. Sofern gesetzlich vorgeschrieben, erhebt Amazon MwSt./USt. für die Bereitstellung digitaler Werbedienstleistungen gemäß diesen Regeln. Im Allgemeinen wird die MwSt./USt. der ESS auf gesponserte Anzeigengebühren erhoben, wenn die folgenden Kriterien erfüllt sind:
- Der Werbetreibende hat Amazon keine gültige MwSt.-/USt.-Identifikationsnummer mitgeteilt; und
- Der Werbetreibende ist in einem Land ansässig, in dem Regeln für ESS- oder Remotedienste eingeführt wurden.
Hinweis: Amazon erhebt den standardmäßigen Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz, der für das Land Ihres Wohn- oder Geschäftssitzes gilt, wenn in Ihrem Konto keine Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angegeben ist. Wenn Sie eine Steuer-ID haben, registrieren Sie diese in Ihrem Konto, um sicherzustellen, dass Sie korrekte Rechnungen erhalten. In bestimmten Ländern muss Amazon ggf. auch dann Umsatzsteuer. erheben, wenn eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angegeben ist. Weitere Informationen finden Sie in diesem Leitfaden zur MwSt. auf ESS.
Wenden Sie sich an unsere Support-Teams, um weitere Hilfe bei Ihren Rechnungen zu erhalten.
2. MwSt. auf verkaufte Waren
Was ist die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer ist eine Steuer auf Waren und Dienstleistungen, die in Europa verkauft werden. Die Steuer wird letztlich vom Endkunden getragen und ist keine Belastung für Unternehmen, obwohl es einige Ausnahmen gibt. Verkäufer zahlen die Mehrwertsteuer an die Steuerbehörden und der Endkunde zahlt die Mehrwertsteuer als Teil seines Kaufpreises. Dies bedeutet, dass die meisten Unternehmen die von ihnen gezahlte Mehrwertsteuer zurückfordern können. Weitere Informationen finden Sie im Mehrwertsteuer-Wissenszentrum für Verkäufer.
Registrierung der Mehrwertsteuernummer
Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie sich für eine Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer registrieren müssen, lesen Sie den Leitfaden zur Mehrwertsteuer in Europa. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um weitere Informationen und Anweisungen zu erhalten. Wenn Sie Verkäufer sind und sich bereits für die Mehrwertsteuer registriert haben, laden Sie Ihre Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer in Seller Central hoch, indem Sie sich in Ihrem Konto anmelden und diesen Anweisungen folgen, um Ihre Steuer-ID zu registrieren.
Mehrwertsteuersätze
Die angewandten Mehrwertsteuersätze variieren zwischen den Mitgliedstaaten der Europäischen Union (EU) und bestimmten Arten von Produkten. Sehen Sie sich die relevanten EU-Mehrwertsteuersätze pro Produktkategorie an, um zu sehen, welchem Mehrwertsteuersatz Sie möglicherweise unterliegen.
MwSt.-/USt.-Gesetzgebung
Brexit: Am 1. Januar 2021 hat das Vereinigte Königreich den EU-Binnenmarkt und die Zollunion verlassen. Es gibt jetzt eine Zollgrenze zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU, was sich auf Unternehmen auswirkt, die über diese Grenze hinweg arbeiten. Das Vereinigte Königreich und die EU haben ein Handels- und Kooperationsabkommen (TCA) geschlossen, das die neuen Handelsbedingungen zwischen dem Vereinigten Königreich und der EU festlegt. Weitere Informationen zu den Zollformalitäten finden Sie auf der Website der britischen Regierung und in diesem Brexit-Handbuch.
3. Weitere Hilfe bezüglich der Mehrwertsteuer
Probieren Sie diese Ressourcen aus, um zusätzliche Unterstützung bei der Mehrwertsteuer zu erhalten:
- Die Umsatzsteuer-Services auf Amazon sind eine einfache Compliance-Lösung für die Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer, mit der Sie Ihre europäischen Mehrwert- bzw. Umsatzsteuerregistrierungs- und Anmeldeverpflichtungen über Steuerdienstleister in bis zu sieben Ländern (Vereinigtes Königreich, Deutschland, Frankreich, Italien, Spanien, Polen und Tschechische Republik) einfacher und effizienter verwalten können.
- Testen Sie den Umsatzsteuer-Berechnungsservice. Ohne zusätzliche Kosten erhalten Sie Preise ohne Mehrwertsteuer, ein herunterladbares Rechnungsabzeichen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer, das neben dem Namen Ihrer Marke auf der Produktdetailseite und den Angebotslistenseiten angezeigt wird, sowie automatische Rechnungen, die an Kunden gesendet werden.
- Weitere Informationen zur Mehrwertsteuerregistrierung, zu Steuersätzen und gesetzlichen Bestimmungen finden Sie im Mehrwertsteuer-Wissenszentrum.
- Sehen Sie sich dieses Video an, um mehr über den Prozess der Mehrwertsteuerregistrierung zu erfahren.